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案例：业务真实但票据不全，被稽查时如何自证
某服务企业承接了多个项目，业务确实完成、款项也确实收到，但项目合同以口头约定为主，付款走个人账户，成果交付只有零星聊天记录。一次税务核查中，税务机关对部分成本费用支出的真实性提出疑问，企业一时间拿不出完整的证明资料，陷入了「业务是真的，但很难证明」的困境。
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“成本费用”的搜索结果
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《牛来》低成本爆火背后：高利润、成本票与IP授权有哪些财税风险
…还要结合发行、放映、分账合同等实际业务判断。但有一个逻辑不会改变：如果最终归属于企业的收入很高，而真实、合规、能够税前扣除的成本费用比较少，那么利润空间自然会比较大。 利润高本身不是问题。一家企业投入100万元，合法合规赚到1000万元，没有任何规定要求它必须再产生几百万元成本。真正容易出问题的，是企业看到利润增加、企业所得税压力上升以后…
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《中华人民共和国企业所得税法》减免性质代码4021201：技术转让所得减免企业所得税适用说明
建议留存技术权属证明、技术转让合同、技术合同认定登记资料、收款凭证、成本费用分摊资料、所得核算明细和企业所得税优惠备案或留存备查资料。技术转让收入和其他经营收入要能够清晰区分。 合规提示： 减免性质代码4021201的关键是技术转让真实、权属清楚、合同和所得核算完整。企业不能把普通技术服务包装成技术转让所得。 参考来源：《中华人民共和国企…
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《财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告》减免性质代码4012705：伤残人员专门用品企业所得税优惠适用说明
建议留存企业资质、产品目录、生产或装配资料、销售合同、收入核算明细、成本费用归集资料和企业所得税申报资料。涉及多类业务时，应区分优惠收入和非优惠收入。
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MCN机构税务风险案例：虚开发票2.26亿元，空壳公司开票为何容易出事
…撑真实成本。发票流看似完整，业务流却是空的，资金流也可能只是绕了一圈回到相关人员手中。 这类问题一旦被识别，企业端可能面临进项税额转出、成本费用调整、补税、滞纳金和罚款。主播端也可能因为收入性质和申报口径不清，被追问个人所得税代扣代缴和自行申报问题。
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涉税中介偷税案例：代理记账公司虚列成本被处理195.03万元
…息，2021年至2023年，惠州市展信会计咨询服务有限公司通过不计少计收入、利用私人账户收款、虚列成本费用进行虚假申报等方式，少缴增值税、企业所得税等税费款共计103.80万元。 2025年5月，税务机关依法对其作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计195.03万元的处理处罚决定，并根据涉税专业服务管理相关规定，对该公司及其财务负责人采取…
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支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（3）
…； 3.接受投资时设立时间不超过5 年（60 个月）； 4.接受投资时以及接受投资后2 年内未在境内外证券交易所上市； 5.接受投资当年及下一纳税年度，研发费用总额占成本费用支出的比例不低于 20%20% 。 （二）创业投资企业，应同时符合以下条件： 1.在中国境内（不含港、澳、台地区）注册成立、实行查账征收的居民企业或合伙创投企业，且不…
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